首批已轉入確定名單

再有五中概股被列美預退名單

【路透社上海卅一日電】美國證監會(SEC)周三把百度、愛奇藝等五家公司列入有退市風險的相關發行人暫定名單，其中包括一家宣稱已將市場重心轉移出中國大陸的台灣公司。

另外，儘管百濟神州在申訴截止日期前已更換美股審計機構，這家生物製藥公司仍連同其他四家第一批進入暫定退市名單的公司被轉入確定名單。

分析人士指出，單憑更換審計機構，並不足以令SEC改變決定，會計底稿仍是核心問題。

市場逐步適應擴名單

根據SEC網站最新披露，百度、愛奇藝、CASI製藥、富途與總部位於台灣新北市的諾斯拉，被列入暫定名單，可在四月二十日前提交證據申訴。

光大證券國際證券策略師伍禮賢表示，現在SEC還在擴大退市名單範圍，會持續對市場造成壓力。但第三批退市風險名單中的公司股價跌幅不及第一、二批那麼劇烈，反映現在市場逐步適應名單的擴大。

伍禮賢指出，SEC一個比較重要的考量，就是能否得到審計底稿。現在百濟神州僅僅是更改核數師，還沒有達到SEC的審批要求，不一定足以讓SEC作出一些改變的決定。

天達共和律師事務所合夥人詹凱表示，企業僅更換審計所，並無實質上解決問題。問題的根本在於政府之間怎麼安排一個聯合調查，以及會計底稿怎麼出境接受美國公眾公司會計監督委員會(PCAOB)及SEC的審查。

“企業現在較被動。”詹凱稱，現在所有的會計師事務所都不可保證SEC或PCAOB隨時都可檢查他們的會計底稿，大家的爭議還是在會計底稿這問題上。美國在調查權的問題上較強硬，要求隨時看到會計底稿，對中方的壓力就會較大。

審計底稿擬脫密處理

詹凱表示，有些上市公司的審計底稿涉密，或跟比較敏感的數據有關係。現在有一些說法是通過脫密的方式來解決這個問題，但雙方到底有怎麼樣的方案，現在還沒有詳細內容。

中國互聯網券商富途控股周四公告稱，根據《外國公司問責法》規定，只有連續三年使用未經美國公眾公司會計監督委員會審查的審計機構，上市公司才會被強制摘牌和退市。目前富途是首年進入暫時性名單。

百度則稱，公司一直積極尋求可能解決方案。將繼續確保遵守中美相關法律法規，並在條件允許下，保持在納斯達克市場及香港聯合交易所有限公司兩地掛牌。

愛奇藝公告稱，公司一直積極探索可能的解決方案，以最好地保護其利益相關者的利益。

中證監指雙方續溝通

就中美審計監管合作，中國證監會周四表示，中方與PCAOB進行了多輪會談，總體進展順利，雙方的溝通還將繼續。

上周SEC把中國社交媒體平台新浪微博列入暫定名單。截至目前，暫定名單中共六家公司。