合規標準ISO 37302 及 ISO 37303 (上)

二○二五年七月，國際標準組織（ISO）發佈了兩項新的合規管理國際標準：ISO 37302:2025《合規管理體系有效性評價指南》和ISO 37303:2025《合規管理體系能力管理指南》。這兩項標準專注於合規管理體系的評估與能力建設，並對之前發佈的ISO 37301:2021進行補充。ISO 37302強調客觀性、完整性、可擴展性和可追溯性，通過“三維+五級”模型和廿三項核心指標，企業可全面評估合規管理現狀並識別改進方向，為合規管理提供理論依據和實踐指導。

1. 基本原則包括：

•客觀性原則：企業需構建適應不同場景的評估框架，確保評估結果真實反映合規管理體系的運行狀態，以實現一致性。

•完整性與可擴展性原則：評估標準應覆蓋合規管理的整個生命周期，包括策劃、開發、實施和持續改進，同時考慮既定成果的實現程度和品質，確保評估的全面性。

•可追溯性原則：所有評估結論必須通過客觀方法驗證，並提供必要的檔案資訊和實證材料，以確保評估過程和結果的可追溯性。

2. 評價方法：

ISO 37302 提出了一個清晰的合規體系評估框架，說明企業從流程設計、實施和結果輸出各環節進行評估，以了解合規體系的成熟度和弱點，從而精準識別改進方向。評估維度包括：政策與流程，檢查合規政策的健全性和流程的規範性；行為與文化，考察企業內的合規文化和員工行為；結果與影響，評估合規管理的實際效果及其對企業整體績效的影響。

3. 評價指標框架：

ISO 37302 為企業提供了一套清晰的評價指標框架，分為三大類：

•合規管理體系的策劃與建立。

•合規管理體系的實施。

•合規管理體系的績效評估與改進。

此外，ISO 37302 還明確了合規管理體系有效性評價的步驟，包括：

•界定評估範圍

•配置資源

•策劃與組建團隊

•實施評估

•確定結果

•驗證與修正

•報告發佈

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org/publication/PUB200302.html。

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