主動出擊 穩健發展

隨着國際金融業務的不斷發展，反洗錢和反恐怖融資已成為全球金融監管的重要議題。為應對反洗錢金融行動特別工作組 (The Financial Action Task Force, FATF)第五輪互評估，德勤建議澳門的受監管機構可從四個方面進行反洗錢和反恐怖融資方面的準備工作，包括全面了解評估規則、深度評估機構自身洗錢風險和控制措施有效性、積極開展檢查和整改以及構建常態化洗錢風險管理機制。

了解規則做好培訓

首先，全面了解評估規則並做好培訓和宣傳工作，以幫助各持份者理解評估的標準和要求。同時，研究以往的互評估報告，了解澳門在過去面臨的挑戰，並從中吸取經驗，繼續展現澳門反洗錢工作的亮點和優勢。

其次，深度評估機構自身洗錢風險和控制措施有效性，建立科學、完善且符合機構行業特徵的洗錢風險評估體系，重點關注博彩業、跨境業務的洗錢風險。採取定性和定量相結合的方式，全面評估自身的洗錢風險暴露程度，並根據評估結果，基於風險爲本原則，制定適當的風險管控策略，以達到全面識別並有效管控風險的目的。

主動發現糾正漏洞

第三，積極開展反洗錢檢查和整改，主動發現和糾正潛在的問題和漏洞。可借鑒行業的先進實踐或借助第三方專業公司的支持，制定一套科學合理的檢查標準和方法，將FATF評估要求及澳門監管要求納入到標準和方法的制定當中。在發現反洗錢相關的問題和漏洞後，積極整改以提高反洗錢管理的效能。此外，還應加強內部洗錢風險管理體系的建設，確保各項反洗錢管理政策和程序得以有效實施。

最後，構建常態化洗錢風險管理機制。這意味着洗錢風險管理不僅僅是應對監管／互評估的要求，更是要成為機構日常經營管理的一部分。完善的洗錢風險管理體系需包括高管監督、風險爲本、客戶盡職調查、可疑交易與名單監控、員工培訓以及系統建設、人力和資源配置等各方面的因素。同時，需積極響應監管工作，推動監管要求的落實，共同應對洗錢風險。此外，基於反洗錢國際標準不斷提高，如FATF關於受益所有人識別的最新要求，也需持續關注最新標準並評估可能帶來的潛在影響或風險，採取積極的控制措施。

綜上所述，受監管機構在準備FATF第五輪互評估時，需要主動出擊，識別風險和管控薄弱環節並及時改進和提升。通過充分的準備和配合，更好地履行反洗錢和反恐怖融資的義務和責任，為機構自身穩健經營保駕護航，為澳門金融體系做出貢獻。

德勤中國北京反洗錢中心合夥人 張豐裕

德勤中國資深顧問 伍文湘